Stiftelseförvaltning i praktiken

13 april 2010  Näringslivets Hus, Storgatan 19, Stockholm

 

Innehåll/Bakgrund Den 1 januari i år trädde reviderad stiftelselag i kraft. En lång rad komplicerade frågor har tidigare innan den reviderade lagen trädde i kraft dykt upp i den praktiska hanteringen. Under kursen belyses ingående flera av dessa frågor och hur den reviderade stiftelselagen i dessa sammanhang ska tillämpas.

Deltagare Kursen vänder sig till alla som arbetar i och med stiftelser.

Kursledare Magnus Carlsson, stiftelse- och skattekonsult

Medverkande F.d. hovrättsrådet Henning Isoz, HQ Bank; redovisningsexpert Kerstin Fagerberg, SEB; skattejurist Brita Löfgren Lewin, SEB.

   

Program för Stiftelseförvaltning i praktiken

08.30–09.00 

Registrering och kaffe

   
09.00–09.30 

Stiftelselagen. Bildande av stiftelse

  • Lagens bakgrund och struktur
  • Bildande av stiftelse
  • Stiftelseförordnandet och förmögenhetsdispositionen
  • Olika stiftelseformer
  • Två förvaltningsformer
  • Gränsdragning mellan gåva och stiftelse
  • Gränsen mot ideell förening
  • Registrering av stiftelse
   
09.30–12.00

Förvaltning av stiftelser. Styrelsens/förvaltarens skyldigheter och ansvar

  • Stiftelseförordnandets betydelse
  • Dispositiva och tvingande regler i stiftelselagen
  • Styrelsens/förvaltarens olika åligganden
  • Stiftelsens ändamål – vad får en stiftelse dela ut? Avkastningsbegreppet Kapitalförvaltning
  • Godtagbar placering. Vad är det?
  • Egen/diskretionär förvaltning
  • Placeringsreglemente
  • Utvärdering av kapitalförvaltningen
  • Gemensam placering
  • Låneförbudet
  • Jävsfrågor
  • Skäligt arvode till styrelsens ledamöter
  • Särskilt om verksamhetsstiftelser
  • Skadeståndsskyldighet för ledamöterna. Ansvarsförsäkring
   
12.00–13.00   Lunch 
   
13.00–13.30 

Tillsyn av stiftelser

  • Syfte
  • Tillsynsmyndighetens verktygslåda
  • Praxis
   
13.30–14.00

Tolkning av och ändring av stiftelseförordnanden (permutation)

  • Tolkning – verklig vilja och hypotetisk vilja
  • Tolkningsbesked via tillsynsmyndigheten
  • Ändring
  • Äldre och nya ändringsförbehåll
  • Ändring efter tillstånd av Kammarkollegiet
  • Ändring efter anmälan till tillsynsmyndigheten
  • Praxis

Magnus Carlsson och Henning Isoz
   
14.00–15.15

Redovisning i stiftelser

  • Lagar och normer
  • God redovisningssed under utveckling
  • Årsredovisning eller årsbokslut – innehåll och utformning
  • Särskilt om förvaltningsberättelsen
  • Förenklade redovisningsregler
  • Revision - ändrade krav på kvalificerad revisor
  • Nedskrivning av aktier och liknande tillgångar
  • Finansiella instrument – särskilt om strukturerade produkter

Kerstin Fagerberg      

   
15.15–15.30 Kaffe 
   
15.30–17.00 

Beskattning av stiftelser

  • De skattemässiga grundreglerna
  • Närmare om de viktigaste kvalificerat allmännyttiga ändamålen

                    - Vård och uppfostran av barn

                    - Hjälpverksamhet bland behövande

                    - Undervisning, utbildning och forskning

  • Särskilt om fullföljdskravet
  • Något om uttagsbeskattning av stiftelse
  • Beskattning av stipendier

Britta Löfgren och Magnus Carlsson
   

 

Avgift 6 750 kr exkl. moms. Inkluderar kursdokumentation, lunch och kaffe

 

 

Tillbaka